Письмо Минфина России от 10 июля 2009 г. № 07-03-32/1024
 
от 10.07.2009 № 07-03-32/1024 

Руководителям
аудиторских организаций,
индивидуальным аудиторам

В дополнение к письму от 13 апреля 2009 г. № 07-03-32/520 Департамент регулирования государственного финансового контроля, аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и отчетности обращает внимание аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов на следующее.
В соответствии с Федеральным законом “Об аудиторской деятельности” и федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности № 7 “Контроль качества выполнения заданий по аудиту” и № 34 “Контроль качества услуг в аудиторских организациях” аудиторская организация, индивидуальный аудитор обязаны установить и соблюдать правила внутреннего контроля качества работы. При установлении правил внутреннего контроля качества работы и осуществлении такого контроля следует уделять особое внимание организации и осуществлению внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Принципы осуществления аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и требования к организации указанного контроля установлены:
Федеральным законом “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”;
постановлением Правительства Российской Федерации от 8 января 2003 г. № 6 “О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом”;
Рекомендациями по разработке организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденными распоряжением Правительства Российской Федерации от 17 июля 2002 г. № 983-р.
Письмо Департамента регулирования государственного финансового контроля, аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и отчетности от 13 апреля 2009 г. № 07-03-32/520 размещено в сети Интернет на официальном сайте Минфина России www.minfin.ru  в разделе “Аудиторская деятельность - Стандарты и методики проведения аудита”.

Директор Департамента  Л.З. Шнейдман